Rola mechanizmów płatności w handlu międzynarodowym
Handel międzynarodowy, z uwagi na odległości, różnice prawne i kulturowe, wiąże się z podwyższonym ryzykiem. Z tego powodu, niezwykle istotne jest stosowanie mechanizmów płatności, które zapewniają bezpieczeństwo zarówno eksporterowi, jak i importerowi. Dwa popularne instrumenty wykorzystywane w tym celu to akredytywa i inkaso. Oba służą redukcji ryzyka transakcyjnego, jednak działają na nieco innych zasadach i są odpowiednie w różnych sytuacjach.
Czym jest akredytywa dokumentowa?
Akredytywa dokumentowa to pisemne zobowiązanie banku importera do zapłaty eksporterowi ustalonej kwoty pieniędzy, pod warunkiem przedstawienia przez niego dokumentów zgodnych z warunkami określonymi w akredytywie. Bank wystawiający akredytywę gwarantuje zapłatę, nawet jeśli importer nie wywiąże się ze swoich zobowiązań. Jest to bardzo bezpieczna forma płatności dla eksportera, ponieważ ryzyko sprowadza się do ryzyka niewypłacalności banku.
Jak działa proces akredytywy krok po kroku?
Proces akredytywy rozpoczyna się od zawarcia umowy handlowej między eksporterem a importerem, w której uzgodniono, że zapłata zostanie dokonana za pomocą akredytywy. Importer zwraca się do swojego banku z wnioskiem o otwarcie akredytywy na rzecz eksportera. Bank importera (bank wystawiający) wysyła akredytywę do banku eksportera (bank awizujący). Eksporter, po otrzymaniu potwierdzenia o otwarciu akredytywy, wysyła towar i przedstawia wymagane dokumenty do banku awizującego. Bank awizujący sprawdza dokumenty pod kątem zgodności z warunkami akredytywy i, jeśli wszystko jest w porządku, przekazuje je do banku wystawiającego. Bank wystawiający, po zaakceptowaniu dokumentów, dokonuje zapłaty na rzecz eksportera.
Inkaso dokumentowe jako alternatywa dla akredytywy
Inkaso dokumentowe to transakcja bankowa, w której eksporter zleca swojemu bankowi zebranie zapłaty od importera w zamian za wydanie dokumentów uprawniających do odbioru towaru. W przeciwieństwie do akredytywy, bank w inkasie nie gwarantuje zapłaty, a jedynie działa jako pośrednik. Jest to tańsze rozwiązanie niż akredytywa, ale wiąże się z większym ryzykiem dla eksportera, gdyż importer może odmówić zapłaty.
Przebieg transakcji inkaso dokumentowego
Eksporter, po wysłaniu towaru, przekazuje dokumenty swojemu bankowi (bank przekazujący) wraz z instrukcjami dotyczącymi inkasa. Bank przekazujący wysyła dokumenty do banku importera (bank inkasujący). Bank inkasujący informuje importera o otrzymaniu dokumentów i wzywa go do zapłaty. Po dokonaniu zapłaty przez importera, bank inkasujący wydaje mu dokumenty, które uprawniają go do odbioru towaru. Następnie bank inkasujący przekazuje zapłatę bankowi przekazującemu, który z kolei przekazuje ją eksporterowi.
Kiedy wybrać akredytywę, a kiedy inkaso?
Wybór między akredytywą a inkasem zależy od kilku czynników, takich jak poziom zaufania między stronami transakcji, wartość transakcji, sytuacja polityczna i gospodarcza w kraju importera, oraz koszt procedury. Akredytywa jest zalecana w przypadku, gdy eksporter nie ma zaufania do importera lub gdy transakcja jest duża i wiąże się z wysokim ryzykiem. Inkaso jest odpowiednie, gdy strony transakcji mają do siebie zaufanie i ryzyko jest mniejsze.
Koszty związane z akredytywą i inkasem
Zarówno akredytywa, jak i inkaso wiążą się z pewnymi kosztami, które ponoszą zarówno eksporter, jak i importer. Koszty akredytywy są zazwyczaj wyższe niż koszty inkasa, ponieważ akredytywa zapewnia wyższy poziom bezpieczeństwa. Koszty obejmują opłaty bankowe za otwarcie akredytywy, potwierdzenie akredytywy, negocjację dokumentów, przekazanie środków, oraz inne opłaty manipulacyjne. W przypadku inkasa, koszty obejmują opłaty bankowe za przekazanie dokumentów i zebranie zapłaty.
Dodaj komentarz